Prévoyance intelligente

Troisème Pilier en Suisse

En perspective de la retraite, vous avez la possibilité d’augmenter les revenus assurés par les 1e et 2e piliers en souscrivant à une assurance facultative : la prévoyance privée, également connue sous le nom de troisième pilier.

Qu'est-ce que la prévoyance privée ?

Le 3e pilier constitue une solution essentielle pour garantir des ressources supplémentaires durant votre retraite, en complément des revenus provenant des deux premiers piliers. Cette prévoyance volontaire offre deux options distinctes : la prévoyance individuelle liée (pilier 3a) et la prévoyance individuelle libre (pilier 3b), chacune avec ses avantages spécifiques.

Prévoyance individuelle liée (pilier 3a) : Un investissement sûr pour l’avenir

Le pilier 3a représente une épargne que vous pouvez accumuler tout au long de votre vie active, que ce soit auprès d’une banque ou d’une compagnie d’assurance. Ses caractéristiques principales incluent :

Limites de versements annuels : Le montant maximal autorisé à verser chaque année est fixé, offrant ainsi un cadre clair pour votre épargne.
Taux d’intérêt avantageux : Comparé à un simple compte d’épargne, le pilier 3a propose des taux d’intérêt plus attrayants, optimisant ainsi la croissance de votre capital.
Déductions fiscales : Les cotisations que vous effectuez peuvent être déduites de vos impôts, vous permettant ainsi de bénéficier d’avantages fiscaux significatifs.
Retrait du capital : Tout retrait du capital accumulé est soumis à des conditions spécifiques, garantissant une gestion responsable de vos économies.
Impôt unique lors du retrait : Lorsque vous retirez votre capital, un impôt unique est prélevé, calculé en fonction de vos revenus au moment du retrait.

Prévoyance individuelle libre (pilier 3b) : Une flexibilité financière maximale

Le pilier 3b offre une liberté financière et une diversité d’options d’investissement, vous permettant de façonner votre avenir financier selon vos besoins et préférences :

Versements sans limite annuelle : Contrairement au pilier 3a, le pilier 3b vous permet de verser autant que vous le souhaitez chaque année, offrant une flexibilité maximale pour votre épargne.
Déclaration annuelle du capital : Vous devez déclarer chaque année à l’administration fiscale le capital accumulé dans votre pilier 3b, assurant une transparence totale sur votre épargne.
Imposition annuelle du capital : Le capital accumulé est généralement imposé annuellement, mais aucun impôt supplémentaire n’est prélevé lors du retrait de votre argent.
Retrait à tout moment : Vous avez la liberté de retirer votre capital à tout moment, vous offrant ainsi une flexibilité financière essentielle pour répondre à des besoins imprévus ou à des opportunités d’investissement.

Qui peut avoir un 3e pilier ?

Le pilier 3a est accessible dans diverses situations :

Si vous êtes salarié et cotisez déjà au 2e pilier.
Si vous êtes un travailleur indépendant sans affiliation à une caisse de pension LPP.
Si vous êtes un travailleur frontalier domicilié à l’étranger, ou si vous recevez une indemnité journalière de l’assurance-chômage suisse.
Si vous êtes partiellement invalide avec un revenu d’une activité lucrative soumis à l’AVS.
Même après l’âge ordinaire de la retraite, il est possible de verser des cotisations jusqu’à cinq ans après cet âge pour les hommes (65 ans) ou les femmes (64 ans).
Les périodes de cessation temporaire d’activité pour diverses raisons, telles que le service civil, le chômage ou la maladie, permettent également de continuer à cotiser.

En revanche, la souscription d’un pilier 3b est ouverte à tous, sans conditions particulières.

Limites de cotisations annuelles pour un Troisième Pilier

Pour le pilier 3a, les conditions de cotisation sont les suivantes :

Les cotisations annuelles sont plafonnées, ce qui signifie qu’il existe un montant maximum que vous pouvez verser chaque année.
En 2024, le montant maximal autorisé pour les salariés est de 7 056 francs.
Pour les travailleurs indépendants, le montant que vous pouvez verser est calculé différemment. Vous pouvez verser jusqu’à 20 % de votre revenu annuel, dans la limite de 35 280 francs par an. Cette flexibilité permet aux travailleurs indépendants de s’adapter à leur situation financière et de bénéficier des avantages du pilier 3a.

Quant au pilier 3b, il offre une plus grande liberté en ce qui concerne les cotisations :

Contrairement au pilier 3a, les versements au pilier 3b ne sont pas soumis à une limite annuelle. Cela signifie que vous pouvez verser autant que vous le souhaitez chaque année, en fonction de vos besoins et de vos capacités financières. Cette absence de limite vous permet de planifier votre épargne-retraite de manière plus flexible et de vous adapter aux fluctuations de vos revenus.

Avantages fiscaux du 3e Pilier

Les avantages fiscaux varient en fonction du type de pilier, offrant des opportunités différentes pour les contribuables :

Pilier 3a :

Les contributions versées au pilier 3a sont déductibles de la déclaration d’impôt, ce qui permet aux souscripteurs de réduire leur base imposable.
Pour les salariés, la cotisation maximale déductible est fixée à 7 056 francs pour l’année 2024. Cela signifie que les salariés peuvent déduire jusqu’à ce montant de leur revenu imposable.
Pour les travailleurs indépendants, la déduction est calculée différemment. Ils peuvent déduire jusqu’à 20 % de leur revenu annuel, mais le montant total ne doit pas dépasser 35 280 francs par an.
Cependant, il est important de noter qu’un impôt forfaitaire unique est prélevé lors du retrait du capital accumulé dans le pilier 3a. Cette imposition peut varier en fonction des revenus de l’individu au moment du retrait.

Pilier 3b :

Contrairement au pilier 3a, le pilier 3b ne présente généralement pas d’avantages fiscaux annuels sous forme de déductions d’impôts.
Cependant, aucun impôt n’est prélevé lors du retrait du capital accumulé dans le pilier 3b. Cette caractéristique peut être attrayante pour ceux qui cherchent à maximiser leur épargne-retraite tout en minimisant leur charge fiscale à long terme.

Prélèvement du capital : Quand est-ce possible ?

Le retrait du capital est généralement effectué à la retraite ou jusqu’à cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite.

Toutefois, des retraits anticipés sont possibles dans diverses situations exceptionnelles, comme l’achat de logement ou le départ définitif de la Suisse. Il est également possible de continuer à travailler après l’âge de la retraite ordinaire, avec des cotisations et un retrait différé du capital jusqu’à cinq ans maximum.

Enfin, le retrait du capital du pilier 3b est possible à tout moment, sans condition particulière.

Votre institution de prévoyance vous fournira des informations détaillées sur les conditions et les modalités de souscription et de retrait du capital.

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Ensuite, profite pleinement des avantages fiscaux liés au Troisième Pilier pour réduire tes impôts tout en épargnant pour la retraite.

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